Программа долгосрочных сбережений (ПДС) помогает формировать накопления на будущее и получить налоговый вычет со взносов. По данным аналитиков Юго-Западного Сбербанка, за 2024 год жители Краснодарского края заключили около 77 тысяч договоров долгосрочных сбережений и отложили в копилки СберНПФ более 1,7 миллиарда рублей.
О программе долгосрочных сбережений. В 2024 году в России запущена программа долгосрочных сбережений (ПДС) – новый инструмент для накоплений с поддержкой государства. Россияне делают взносы, а государство дополнительно софинансирует их – до 36 тысяч рублей в год в течение 10 лет. Программа дает возможность перевести в нее средства накопительной пенсии и получать налоговый вычет. То есть делает процесс формирования капитала более выгодным благодаря сочетанию личных накоплений, господдержки и налоговых льгот.
Сколько можно вернуть? Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, 400 тысяч рублей. В нее включаются взносы по трем видам продуктов: индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС III), программе долгосрочных сбережений (ПДС) и договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). За взносы 2024 года можно вернуть от 52 тысяч до 60 тысяч рублей в зависимости от ставки НДФЛ. После введения пятиступенчатой шкалы налогообложения в 2025 году вырос размер возврата. Если доход облагается по ставке 22 процента, то при взносе 400 тысяч рублей можно вернуть 88 тысяч рублей. При стандартной ставке 13 процентов сумма возврата будет 52 тысячи рублей.
Как оформить налоговый вычет? Есть два способа получить вычет: упрощенный и классический.
Упрощенный способ (без декларации). Если вы не хотите заполнять декларацию и собирать документы, можно получить вычет в автоматическом режиме через личный кабинет налогоплательщика. Это простой и быстрый вариант, который доступен тем, кто исправно платит НДФЛ и имеет зарегистрированную учетную запись на сайте налоговой службы. НПФ, в котором вы открыли ПДС, до 25 февраля передаст сведения о ваших взносах за предыдущий год. На их основе налоговая до 20 марта подготовит заявление на вычет в вашем личном кабинете налогоплательщика. Останется только подписать заявление и указать реквизиты для перечисления денег. Никаких дополнительных документов не нужно. Есть нюанс: если после 20 марта заявление так и не появилось, нужно обратиться в налоговую по месту жительства и выяснить причину. Важно, чтобы ваши персональные данные в НПФ были корректными – если они изменились, обновите их заранее.
Классический вариант: декларация и справка. Тем, кто привык к традиционному способу оформления налогового вычета, подойдет вариант подачи декларации 3-НДФЛ. Этот способ требует чуть больше времени, но все равно достаточно прост. Понадобятся декларация 3-НДФЛ и справка об уплате пенсионных взносов (форма КНД 1151157), которую можно получить в своем НПФ по письменному запросу, например, на адрес фонда. В запросе укажите: Ф. И. О., дату рождения, номер договора. Обычно документ готовят до 10 рабочих дней, но сроки в разных НПФ могут отличаться. Если ваш фонд настроил электронное взаимодействие с Федеральной налоговой службой, то НПФ направит такую справку сразу в ведомство. Подавать выписку по счету и копию договора теперь не требуется. Оформить декларацию можно как через личный кабинет налогоплательщика, так и в отделении ФНС по месту жительства.
Важно, что налоговый вычет на личные взносы в ПДС оформить не получится, если человек:
начал получать выплаты по договору ПДС;
расторг договор ПДС;
открыл три и более договоров ПДС;
не получает доход, с которого платит подоходный налог (например, ИП).
