С запуском механизма автоматического обмена данными между Центробанком и ФНС под прицелом окажутся не бытовые переводы, а операции, схожие с предпринимательской активностью.
Правительство РФ внедряет систему автоматического обмена информацией между Банком России и Федеральной налоговой службой. Цель инициативы — сокращение теневого оборота и повышение прозрачности финансовых потоков.
Как пояснила АН Прайм старший партнёр юридической фирмы «АНП Зенит» Гузель Валеева, мониторинг затронет не обычные бытовые переводы между гражданами, а транзакции, имеющие признаки системной коммерческой деятельности. Алгоритмы будут анализировать частоту поступлений, повторяющиеся суммы, а также количество разных отправителей.
В группу потенциального внимания попадают граждане, оказывающие услуги или продающие товары без регистрации в качестве ИП или самозанятых: репетиторы, домашние кондитеры, арендодатели и другие.
Если годовая разница между фактическими поступлениями на счёт и официально задекларированным доходом превысит 2,4 млн рублей, ФНС сможет направить требование о пояснении источников средств или о подаче декларации.
При подтверждении факта получения незадекларированного дохода возможны финансовые последствия: доначисление НДФЛ по ставке от 13% до 22%, НДС (22%), страховых взносов, а также пени и штрафы. В случаях, когда сумма неуплаченных налогов за три года превышает 2,7 млн рублей, не исключено возбуждение уголовного дела по статье 198 УК РФ.
Для минимизации рисков специалисты рекомендуют своевременно оформлять статус предпринимателя или самозанятого, а также указывать корректное назначение платежа при переводах.
