Ключевым критерием для получения всей суммы сразу является размер накоплений: если он не превышает 10% от федерального прожиточного минимума пенсионера, средства выплачиваются единовременно.
Право на получение накопительной пенсии сохраняется у граждан, родившихся в 1967 году и позже, при условии, что до 2014 года их работодатели уплачивали страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. Об особенностях получения единовременной
выплаты рассказала агентству «Прайм» профессор кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова Юлия Финогенова.
Специалист пояснила, что для возникновения права на выплату необходимо, чтобы в составе страховых отчислений работодателя присутствовали перечисления в размере 6% на формирование накопительной части пенсии. Дополнительно эксперт напомнила, что в период с 2002 по 2004 год работодатели направляли 2% взносов на накопительную пенсию для мужчин 1953–1966 годов рождения и женщин 1957–1966 годов рождения.
После 2014 года, когда был введён мораторий на обязательные отчисления работодателей, пенсионные накопления были «заморожены», однако продолжали инвестироваться, а граждане сохранили возможность пополнять счёт добровольно — например, за счёт средств материнского капитала.
Финогенова также отметила, что граждане, имеющие право на накопительную пенсию, могут обратиться за её назначением на пять лет раньше действующего пенсионного возраста: женщины — в 55 лет, мужчины — в 60. Такая возможность распространяется и на тех, кому положена досрочная страховая пенсия.
Порядок выплат зависит от двух факторов: размера сформированных накоплений и возраста обращения. Единовременная выплата в настоящее время доступна тем, чьи накопления не превышают 10% от федерального прожиточного минимума пенсионера. В 2026 году этот минимум установлен на уровне 16 288 рублей, следовательно, пороговое значение составляет 1 628,8 рубля в месяц. При ожидаемом периоде дожития в 270 месяцев это эквивалентно накоплениям в размере 439 776 рублей. Если сумма на счёте ниже этого значения, средства выплачиваются сразу; если выше — назначается ежемесячная пожизненная выплата.
Важным аспектом эксперт назвала наличие добровольных взносов: при участии в программе софинансирования или самостоятельном пополнении счёта у гражданина появляется выбор между срочной выплатой (на срок не менее десяти лет) и пожизненной пенсией. В такой ситуации возможно подать два заявления в негосударственный пенсионный фонд или Социальный фонд России: первое — на пожизненную выплату за счёт средств, сформированных обязательными взносами работодателя (в пределах 439 776 рублей), второе — на срочную пенсию за счёт добровольных отчислений.
Все перечисленные виды пенсионных выплат освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц. Наследование остатка накоплений допускается только в случае назначения срочной выплаты, но не пожизненной. Индексация пенсионных накоплений осуществляется ежегодно с 1 августа с учётом доходности от инвестирования средств за предшествующий период.
